Wijzigingen in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme per 1 januari 2013.
Per 1 januari 2013 is de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (“Wwft”) aangescherpt. Op grond van de Wwft dienen onder meer advocaten en (kandidaat-) notarissen bij het aannemen van een opdracht voor advisering over bepaalde diensten en financiële transacties een cliëntonderzoek te verrichten. Tot de onderzoeksplichtige diensten en financiële transacties behoorden in het bijzonder (i) aan- of verkoop van onroerende zaken, (ii) beheer van gelden, effecten en andere waarden, (iii) het oprichten of beheren van rechtspersonen of personenvennootschappen, (iv) aan- of verkoop van ten minste 25% van een onderneming en (v) fiscale diensten.
In dit artikel bespreek ik de belangrijkste wijzigingen ten aanzien van dat cliëntonderzoek, waarmee u mogelijk geconfronteerd kunt worden.
Wanneer geldt een cliëntonderzoek?
Per 1 januari 2013 zijn de gevallen waarin advocaten en (kandidaat-)notarissen verplicht zijn op basis van de Wwft een cliëntonderzoek in te stellen, uitgebreid. Advocaten en (kandidaat-) notarissen zijn vanaf die datum verplicht een cliëntonderzoek in stellen indien zij advies geven of bijstand verlenen bij transacties die betreffen:
- registergoederen, daaronder begrepen geregistreerde schepen, vliegtuigen en hypotheekrechten;
- het geheel of gedeeltelijk aan- of verkopen van een onderneming voor zover daardoor een persoon die niet als uiteindelijk belanghebbende (“UBO”) (UBO staat voor ultimate beneficial owner’ en geldt voor personen die meer dan 25% van de aandelen, winstbewijzen, stemrechten, winst of de feitelijke zeggenschap in de cliënt hebben) van die onderneming kwalificeerde, door de transactie UBO van die onderneming wordt;
- bestuurders van rechtspersonen, beherende vennoten in een personenvennootschap en de UBO van een onderneming;
- politiek prominente personen (“PEP”). Voor deze groep geldt een verscherpt cliëntenonderzoek. Een PEP met woonplaats in Nederland valt per 1 januari 2013 ook onder dit verscherpte cliëntenonderzoek;
- in bepaalde situaties dient een cliënt die voor 2013 was vrijgesteld van een (verscherpt) cliëntenonderzoek alsnog te worden verricht. Een voorbeeld hiervan is een PEP die in Nederland woont.Vóór 1 januari 2013 werd een Nederlandse PEP niet als zodanig aangemerkt, maar na deze datum worden ook Nederlandse PEP’s als PEP gekwalificeerd. Daarom dient in een dergelijke situatie alsnog een cliëntonderzoek te worden verricht.